Steuervorteile für Familien

Die Freibeträge bekommen Sie, bis Ihr Kind 18 Jahre alt wird. Unter bestimmten Voraussetzungen auch noch länger:

Sie können die Freibeträge bekommen, bis Ihr Kind 21 Jahre alt wird, wenn

• Ihr Kind nicht in einem Beschäftigungsverhältnis steht und
• in Deutschland als Arbeit suchend gemeldet ist.

Sie können die Freibeträge bekommen, bis Ihr Kind 25 Jahre alt wird, wenn

• Ihr Kind eine Ausbildung macht oder studiert,
• Ihr Kind sich in einer Übergangszeit von höchstens 4 Monaten zwischen zwei Ausbildungsabschnitten oder einer Ausbildung und dem Grundwehr- oder Zivildienst befindet,
• Ihr Kind seine Berufsausbildung nicht beginnen oder fortsetzen kann, weil es keinen Ausbildungsplatz findet,
• Ihr Kind ein freiwilliges soziales oder ökologisches Jahr, einen Freiwilligendienst aller Generationen, einen Bundesfreiwilligendienst oder einen internationalen Jugendfreiwilligendienst leistet,
• sich Ihr Kind in der Entwicklungshilfe oder als Dienstleistender oder Dienstleistende im Ausland befindet.

Für Kinder mit Behinderungen gelten Sonderregeln: 

Wenn Ihr Kind wegen einer Behinderung nicht für sich selbst sorgen kann, dann steht Ihnen der Freibetrag unabhängig vom Alter Ihres Kindes zu, sofern die Behinderung vor dem 25. Geburtstag Ihres Kindes eingetreten ist.

Entstehen Ihnen Kosten für Kindertagesbetreuung oder Kindertagespflege, dann können Sie zwei Drittel dieser Kosten als Sonderausgaben steuerlich geltend machen. Maximal können Sie 4.000 Euro pro Kind und pro Jahr als Sonderausgaben von Ihrer Steuer absetzen. 

Diese Voraussetzungen müssen erfüllt sein:

• Das Kind ist Ihr eigenes oder Ihr Pflegekind.
• Das Kind gehört zu Ihrem Haushalt.
• Das Kind hat noch nicht sein 14. Lebensjahr vollendet. (Diese Altersgrenze gilt nicht, wenn das Kind eine Behinderung hat.)

Berücksichtigt werden können Beträge für

• den Kindergarten,
• eine Kindertagesstätte,
• einen Kinderhort oder eine ähnliche Einrichtung,
• eine Tagesmutter oder einen Tagesvater,
• eine Kinderfrau,
• eine Erzieherin oder einen Erzieher.

Die Kosten für die Betreuung müssen gegenüber dem Finanzamt durch Nachweise wie Rechnungen oder Kontoauszüge belegt werden. 

Ein Familienhaushalt kostet nicht nur Geld, sondern auch Zeit. Wenn Sie zur Entlastung und Zeitersparnis eine Haushaltshilfe beschäftigen oder Handwerker mit Reparaturen beauftragen, können Sie dies steuerlich geltend machen:

• Für haushaltsnahe, geringfügige Beschäftigungsverhältnisse können Sie eine Steuerermäßigung von 20 Prozent, höchstens 510 Euro, bekommen.
• Wenn Sie Handwerker mit Renovierungs-, Erhaltungs- oder Modernisierungsmaßnahmen beauftragen, können Sie 20 Prozent der Kosten, höchstens 1.200 Euro, steuerlich geltend machen.
• Für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und Dienstleistungen, die nicht in eine dieser beiden Kategorien fallen, gibt es eine Steuerermäßigung von 20 Prozent, höchstens 4.000 Euro.

Erziehen Sie Ihr Kind allein (und lebt keine weitere erwachsene Person mit im Haushalt), können Sie zusätzlich den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in Anspruch nehmen. 

Der Entlastungsbetrag in Höhe von 4.260 Euro jährlich wird unter folgenden Voraussetzungen berücksichtigt:

• Sie wohnen ohne eine weitere erwachsene Person mit mindestens einem Kind in einem gemeinsamen Haushalt.
• Sie haben für das Kind Anspruch auf Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag.

Für das zweite und jedes weitere begünstigende Kind erhöht sich der jährliche Entlastungsbetrag um 240 Euro.

Wie können Sie den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende erhalten?

• Sie können den Entlastungsbetrag in Ihrer Einkommenssteuerklärung beantragen. Dazu müssen Sie in der Anlage Kind die entsprechenden Angaben zum Entlastungsbetrag machen.
• Um nicht erst mit der Steuerrückerstattung von dem Entlastungsbetrag zu profitieren, ist es ratsam beim Finanzamt die Steuerklasse 2 zu beantragen. Damit wird der Entlastungsbetrag direkt beim monatlichen Lohnsteuerabzug berücksichtigt.

Sofern Sie für Ihr Kind Unterhaltszahlungen leisten, können Sie diese unter bestimmten Voraussetzungen bis zu einem Höchstbetrag von 10.908 Euro für das Jahr 2023 und bis zu einem Höchstbetrag von 11.784 Euro für das Jahr 2024 steuerlich geltend machen. 

Voraussetzungen dafür sind:

• Sie sind gesetzlich verpflichtet, Unterhalt zu zahlen.
• Es besteht kein Anspruch auf Kindergeld, einen Kinderfreibetrag und ggf. einen Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf.
• Das Kind ist Ihnen gegenüber nach inländischen Maßstäben gesetzlich unterhaltsberechtigt.
• Die steuerliche Identifikationsnummer des Kindes muss angegeben werden, sofern diese der unbeschränkten oder beschränkten Steuerpflicht unterliegt.

Formulare für die Unterhaltserklärung finden Sie auf der Internetseite des Bundesfinanzministeriums (deutsch sowie zweisprachig) im PDF-Format.