Klasy podatkowe

Który próg podatkowy jest najlepszy dla małżeństw z dziećmi? Który przedział podatkowy wybierają osoby samotnie wychowujące dzieci? Jaki wpływ ma zmiana klasy podatkowej i kiedy warto zmienić klasę podatkową?

Na wiele pytań dotyczących wyboru klasy podatkowej nie można odpowiedzieć w sposób ogólny. Optymalna kombinacja zależy od sytuacji życiowej i dochodów rodziców. Proszę przeczytać tutaj, aby dowiedzieć się, który przedział podatku dochodowego jest dla Państwa odpowiedni.

Kiedy zmienia się ich sytuacja życiowa, na przykład kiedy biorą ślub lub zakładają rodzinę, pary stają przed pytaniem: Jakie są przedziały podatkowe? I co musimy wziąć pod uwagę?

W Niemczech istnieje sześć różnych progów podatkowych. To, do którego przedziału podatkowego zostaną Państwo przypisani, zależy od Państwa stanu cywilnego i sytuacji dochodowej.

W przeciwieństwie do osób samotnych, małżeństwa lub zarejestrowane związki partnerskie, które płacą podatek dochodowy, mają swobodę wyboru przedziału podatkowego. Przedział podatkowy ma wpływ na miesięczne odliczenie od podatku od wynagrodzenia, ale także na przykład na wysokość zasiłku dla bezrobotnych, chorobowego, rodzicielskiego i macierzyńskiego.

Istnieją klasy podatkowe 1-6, które przedstawiamy tutaj dla wstępnego przeglądu. Proszę zwrócić na to uwagę: W administracji publicznej przedziały podatkowe są numerowane za pomocą cyfr rzymskich. Jednak w tekście używamy również cyfr arabskich, które są również powszechnie używane.

Wybór właściwego przedziału podatkowego może oznaczać, że co miesiąc będą Państwo mieli mniej odliczeń podatkowych. Dlatego też należy regularnie sprawdzać, czy Państwa przedział podatkowy jest nadal prawidłowy. Oto kilka wskazówek, które mogą pomóc w wyborze najlepszego przedziału podatkowego dla Państwa sytuacji finansowej:

• Życie nieustannie się zmienia. Zmiana pracy, małżeństwo, narodziny dziecka i inne zmiany osobiste lub rodzinne mogą prowadzić do nowej sytuacji dochodowej. Dlatego też należy regularnie sprawdzać swoją sytuację dochodową: Jaki jest obecny dochód brutto Pana/Pani i Pana/Pani partnera/partnerki? Czy (nadal) znajdują się Państwo w odpowiednim przedziale podatkowym? Czy warto zmienić przedział podatkowy, aby zaoszczędzić na podatku?
• Jeśli jeden z partnerów zarabia znacznie więcej niż drugi, kombinacja klas podatkowych 3/5 może być bardziej korzystna. Wyżej zarabiający partner wybiera klasę podatkową 3, a niżej zarabiający partner klasę podatkową 5, co zmniejsza obciążenie finansowe wyżej zarabiającego partnera, a tym samym skutkuje wyższym miesięcznym dochodem netto dla rodziny. Należy jednak pamiętać, że wysokie opodatkowanie pracownika w 5 klasie podatkowej może mieć niepożądane skutki uboczne.
• Jeśli mieszkają Państwo oddzielnie i są rodzicami samotnie wychowującymi dzieci, powinni Państwo przejść do klasy podatkowej 2, jeśli spełnione są odpowiednie wymagania. Pozwoli to Państwu ubiegać się o dodatkową kwotę ulgi podatkowej. Zmniejszy to Państwa obciążenia podatkowe i pozwoli uzyskać wyższy miesięczny dochód netto.
• W razie potrzeby proszę zasięgnąć porady ekspertów podatkowych, którzy mogą zalecić najlepszy dla Państwa przedział podatkowy.

Jeśli są Państwo stanu wolnego, rozwiedzeni, owdowiali lub w trwałej separacji i mają co najmniej jedno małoletnie dziecko mieszkające w Państwa gospodarstwie domowym, mogą Państwo zaoszczędzić sporo pieniędzy dzięki klasie podatkowej 2. Ze względu na kwotę ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci, mają Państwo mniej odliczeń, a tym samym otrzymują wyższe wynagrodzenie netto. Proszę pamiętać:

• Jeśli dziecko jest zarejestrowane u obojga rodziców, rodzic, który otrzymuje zasiłek rodzinny lub ubiega się o zasiłek na dziecko, otrzymuje kwotę ulgi podatkowej.
• Kwota ulgi jest powiązana z zasiłkiem rodzinnym lub dodatkiem na dziecko. Jeśli nadal otrzymują Państwo zasiłek rodzinny po ukończeniu przez dziecko 18 roku życia lub korzystają Państwo z dodatku na dziecko, ponieważ dziecko nadal się uczy lub studiuje, mogą Państwo nadal ubiegać się o ulgę podatkową.
• Kwotę ulgi otrzymają Państwo tylko pod warunkiem, że mieszkają Państwo sami w gospodarstwie domowym z dzieckiem lub dziećmi. Nie może być tam zameldowana inna osoba dorosła. Urząd skarbowy zrobi wyjątek tylko wtedy, gdy opiekują się Państwo osobą wymagającą opieki w swoim gospodarstwie domowym.
• Muszą Państwo zapewnić urząd skarbowy, że spełniają Państwo powyższe wymagania. Jeśli Państwa sytuacja życiowa ulegnie zmianie, na przykład do Państwa gospodarstwa domowego wprowadzi się nowy partner, muszą Państwo niezwłocznie poinformować o tym urząd skarbowy.
• Aby skorzystać z ulgi podatkowej 2 klasy podatkowej, muszą Państwo złożyć wniosek o zmianę w lokalnym urzędzie skarbowym. Kwota ulgi podatkowej zostanie wówczas naliczona automatycznie, a Pan/Pani zapłaci niższy podatek każdego miesiąca.
• W razie potrzeby proszę zasięgnąć porady ekspertów podatkowych, którzy mogą polecić najlepszą dla Państwa klasę podatkową.

Jeśli w Państwa życiu lub sytuacji dochodowej zaszły zmiany, należy sprawdzić, czy warto zmienić klasę podatkową. Wniosek o zmianę klasy podatkowej można złożyć w urzędzie skarbowym do 30 listopada każdego roku. Wniosek o zmianę klasy podatkowej wejdzie w życie w tym samym roku. Wniosek należy złożyć w lokalnym urzędzie skarbowym. Jak zmienić klasę podatkową, dowiedzą się Państwo tutaj:

• Zmiana klasy podatkowej jest możliwa raz w roku. W szczególnych przypadkach, takich jak małżeństwo, narodziny dziecka lub separacja, zmiany można dokonać również kilka razy w roku.
• W celu zmiany klasy podatkowej należy wypełnić formularz "Wniosek o zmianę klasy podatkowej dla małżonków" lub "Oświadczenie o separacji". Mogą Państwo skorzystać z portalu internetowego "My ELSTER" i wypełnić wniosek cyfrowo. Alternatywnie mogą Państwo otrzymać formularze w swoim urzędzie skarbowym lub pobrać wnioski online. Dostęp do wniosku o zmianę klasy podatkowej uzyskają Państwo za pośrednictwem systemu zarządzania formularzami Federalnej Administracji Podatkowej. Link to www.formulare-bfinv.de.
• Jeśli zmieniają Państwo klasę podatkową ze względu na małżeństwo, narodziny dziecka lub separację, muszą Państwo załączyć odpowiednie dowody do wniosku o zmianę klasy podatkowej. Również w tym przypadku mogą Państwo złożyć wniosek za pośrednictwem portalu internetowego "My ELSTER" lub przesłać wypełniony formularz zmiany klasy podatkowej wraz z wymaganymi dowodami pocztą do lokalnego urzędu skarbowego.

Jeśli mają Państwo dziecko, zazwyczaj nie ma to wpływu na sam próg podatkowy. Jednak prawo do zasiłku na dziecko zmniejsza kwotę podatku dochodowego. Podział zasiłku na dziecko zależy od tego, w którym przedziale podatkowym się Państwo znajdują:

Wybór klasy podatkowej może mieć znaczący wpływ na Państwa miesięczny dochód netto. Jeśli jest Pan/Pani w związku małżeńskim, należy sprawdzić, czy połączenie klas podatku dochodowego 3/5 lub 4/4 jest dla Pana/Pani bardziej odpowiednie. Jeśli jest Pan/Pani samotnym rodzicem, może Pan/Pani skorzystać z zalet 2 klasy podatkowej. Jeśli Pana/Pani sytuacja życiowa lub dochodowa ulegnie zmianie, zmiana klasy podatkowej może przynieść korzyści finansowe, szczególnie dla małżeństw i osób samotnie wychowujących dzieci. Powinni Państwo złożyć wniosek o zmianę klasy podatkowej w odpowiednim czasie.