Classi fiscali

Quale fascia fiscale è la migliore per le coppie sposate con figli? Quale fascia fiscale scelgono i genitori single? Che effetto ha un cambio di classe fiscale e quando conviene cambiare classe fiscale?

Molte domande sulla scelta della classe fiscale non possono avere una risposta generale. La combinazione ottimale dipende dalla situazione di vita e dal reddito dei genitori. Legga qui per scoprire qual è la classe fiscale più adatta a lei.

Quando la loro situazione di vita cambia, ad esempio quando si sposano o creano una famiglia, le coppie si trovano di fronte alla domanda: quali sono gli scaglioni fiscali? E cosa dobbiamo considerare?

In Germania esistono sei diversi scaglioni fiscali. La fascia fiscale a cui si è assegnati dipende dallo stato civile e dalla situazione reddituale.

A differenza dei single, le coppie sposate o le unioni civili registrate che pagano l'imposta sul reddito hanno un margine di manovra nella scelta della fascia fiscale. La fascia fiscale influisce sulla detrazione fiscale mensile del salario, ma anche, ad esempio, sull'importo delle indennità di disoccupazione, malattia, parentali e di maternità.

Ci sono le classi fiscali 1-6, che presentiamo qui per una prima panoramica. Una nota a questo proposito: Nella pubblica amministrazione, gli scaglioni fiscali sono numerati con numeri romani. Tuttavia, nel testo utilizziamo anche i numeri arabi, che sono anche comunemente utilizzati.

Scegliere la giusta fascia fiscale può significare avere meno detrazioni fiscali ogni mese. Dovrebbe quindi controllare regolarmente se il suo scaglione fiscale è ancora corretto. Ecco alcuni consigli che possono aiutarla a scegliere la fascia fiscale migliore per la sua situazione finanziaria:

• La vita cambia continuamente. Un cambio di lavoro, un matrimonio, la nascita di un figlio e altri cambiamenti personali o familiari possono portare a una nuova situazione reddituale. Dovrebbe quindi verificare regolarmente la sua situazione reddituale: Qual è il suo reddito lordo attuale e quello del suo partner? Si trova (ancora) nella giusta fascia fiscale? Vale la pena cambiare fascia fiscale per risparmiare sulle tasse?
• Se un partner guadagna significativamente di più dell'altro, la combinazione di classi fiscali 3/5 può essere più favorevole. Il partner che guadagna di più sceglie la classe fiscale 3 e il partner che guadagna di meno la classe fiscale 5, il che riduce l'onere finanziario del partner che guadagna di più e quindi si traduce in un reddito netto mensile più elevato per la famiglia. Tuttavia, deve anche tenere presente che l'elevata tassazione del dipendente nella classe fiscale 5 può avere effetti collaterali indesiderati.
• Se vive separatamente ed è un genitore single, dovrebbe passare alla classe fiscale 2 se i requisiti sono soddisfatti. In questo modo potrà richiedere l'importo aggiuntivo di sgravio fiscale. In questo modo ridurrà il suo carico fiscale e avrà un reddito netto mensile più elevato.
• Se necessario, si rivolga a degli esperti fiscali che possano consigliarle la fascia fiscale migliore per lei.

Se non è sposato, divorziato, vedovo o separato in modo permanente e ha almeno un figlio minorenne che vive nel suo nucleo familiare, può risparmiare molto denaro con la classe d'imposta 2. Grazie all'importo di sgravio per i genitori single, ha meno detrazioni e quindi riceve uno stipendio netto più alto. Nota bene:

• Se suo figlio è registrato presso entrambi i genitori, il genitore che riceve gli assegni familiari o che richiede l'assegno per i figli riceve l'importo dello sgravio fiscale.
• L'importo dello sgravio è legato all'assegno per i figli o all'assegno per i figli. Se continua a ricevere gli assegni familiari dopo il 18° compleanno di suo figlio o utilizza l'assegno familiare perché suo figlio sta ancora studiando, può continuare a richiedere l'importo dello sgravio fiscale.
• Potrà ricevere l'importo dello sgravio solo a condizione che viva da solo nel nucleo familiare con suo figlio o i suoi figli. Non deve esserci un altro adulto registrato nella famiglia. L'ufficio delle imposte farà un'eccezione solo se lei si occupa di una persona bisognosa di assistenza nel suo nucleo familiare.
• Deve assicurare all'Ufficio delle Imposte di soddisfare i requisiti di cui sopra. Se la sua situazione abitativa cambia, ad esempio se un nuovo partner si trasferisce nel suo nucleo familiare, deve informare immediatamente l'ufficio delle imposte.
• Per poter beneficiare del vantaggio fiscale della classe di reddito 2, deve richiedere lei stesso la modifica presso l'ufficio delle imposte locale. L'importo dello sgravio fiscale sarà poi accreditato automaticamente e lei pagherà meno tasse ogni mese.
• Se necessario, si rivolga a degli esperti fiscali che potranno consigliarle la classe fiscale migliore per lei.

Se ci sono cambiamenti nella sua vita o nella sua situazione reddituale, dovrebbe verificare se vale la pena cambiare la sua classe fiscale. Può richiedere all'ufficio delle imposte di cambiare la sua classe fiscale entro il 30 novembre di ogni anno. La richiesta di modifica della classe fiscale avrà effetto nello stesso anno. La domanda deve essere presentata all'ufficio delle imposte locale. Può scoprire come cambiare la sua classe fiscale qui:

• Un cambio di classe fiscale è possibile una volta all'anno. In casi particolari, come il matrimonio, la nascita di un figlio o la separazione, il cambio può essere effettuato anche più volte all'anno.
• Per cambiare classe fiscale, compili il modulo "Richiesta di cambio di classe fiscale per coniugi" o "Dichiarazione di separazione permanente". Può utilizzare il portale online "My ELSTER" e completare la domanda in modo digitale. In alternativa, può ottenere i moduli presso il suo ufficio fiscale o scaricare le domande online. Può accedere alla domanda di cambio di classe fiscale tramite il sistema di gestione dei moduli dell'Amministrazione federale delle contribuzioni. Il link è www.formulare-bfinv.de.
• Se cambia la sua classe fiscale a causa del matrimonio, della nascita di un figlio o di una separazione, deve allegare la relativa prova alla domanda di cambio di classe fiscale. Anche in questo caso, può presentare la domanda tramite il portale online "My ELSTER" o inviare il modulo di cambio di classe fiscale compilato con le prove richieste per posta all'ufficio delle imposte locale.

Se ha un figlio, di solito questo non influisce sullo scaglione fiscale in sé. Tuttavia, il diritto all'assegno familiare riduce l'importo dell'imposta sul reddito. La distribuzione dell'assegno per i figli dipende dalla fascia fiscale in cui si trova:

La scelta della classe fiscale può avere un impatto significativo sul suo reddito netto mensile. Se è sposato, dovrebbe verificare se la combinazione delle classi fiscali 3/5 o 4/4 è più adatta a lei. Se è un genitore single, può beneficiare dei vantaggi della classe d'imposta sul reddito 2. Se la sua vita o la sua situazione reddituale cambiano, un cambio di classe fiscale può portare dei vantaggi finanziari, soprattutto per le coppie sposate e i genitori single. Dovrebbe richiedere per tempo un cambio di classe fiscale.