Податкові класи
Всі податкові класи для сімей пояснюються просто
Яка податкова ставка найкраща для подружніх пар з дітьми? Який податковий клас обирають батьки-одинаки? Який ефект має зміна податкового класу і коли варто змінювати податковий клас?
На багато питань щодо вибору податкового класу не можна відповісти в загальних рисах. Оптимальна комбінація залежить від життєвої ситуації та доходів батьків. Читайте тут, щоб дізнатися, який податковий клас підходить саме вам.
Пояснення податкових класів
Коли змінюється життєва ситуація, наприклад, коли вони одружуються або створюють сім'ю, перед парами постає питання: які існують податкові ставки? І що потрібно враховувати?
У Німеччині існує шість різних податкових груп. Те, до якої податкової групи ви будете віднесені, залежить від вашого сімейного стану та рівня доходу.
Існують податкові класи 1-6, які ми представляємо тут для початкового огляду. Примітка щодо цього: У державному управлінні податкові класи нумеруються римськими цифрами. Однак у тексті ми також використовуємо арабські цифри, які також є загальноприйнятими.
-
Податковий клас 1: Одинока особа
Працівники отримують 1 групу, якщо вони
- неодружені
- перебувають у шлюбі, але постійно проживають окремо протягом року
- розлучені
- овдовіли (через рік після смерті чоловіка або дружини)
Пари, які не перебувають у шлюбі, але мають спільну дитину, також відносяться до податкового класу 1. -
Податковий клас 2: Одинокі батьки
Якщо ви живете окремо і є батьком-одинаком, ви можете перейти на податковий клас 2. Це має перевагу в тому, що враховується додаткова пільгова сума для батьків-одинаків.
Передумовою для вибору більш вигідного податкового класу 2 є те, що у вашому домогосподарстві проживає принаймні одна неповнолітня дитина, на яку ви отримуєте допомогу на дитину або надбавку на дитину.
Однак, якщо ви перебуваєте у відносинах, подібних до шлюбу, або зареєстрованому цивільному партнерстві, ви не можете бути віднесені до податкового класу 2. У такому випадку ви будете віднесені до податкового класу 1. -
Поєднання 3 та 5 податкових класів для подружніх пар
Вибір податкового класу 3 можливий лише в тому випадку, якщо інший партнер обирає податковий клас 5 або не є працевлаштованим.
Поєднання 3-го та 5-го податкових класів є доцільним, якщо один з двох партнерів заробляє значно більше, ніж інший (співвідношення доходів становить від 40 до 60 відсотків або більше). Партнер, який заробляє більше, обирає 3-й податковий клас, а інший партнер - 5-й податковий клас.
Така комбінація означає, що вищий дохід у податковому класі 3 оподатковується за нижчою ставкою. З іншого боку, партнер з податковим класом 5 має значно вищі податкові відрахування із заробітної плати. Загалом, податкова комбінація 3/5 може призвести до більшого чистого доходу. -
Податковий клас 4
Працівники, які перебувають у шлюбі або зареєстрованому цивільному партнерстві, автоматично отримують податковий клас 4, а отже, сплачують приблизно таку ж суму податку, як і неодружені особи. Якщо обидва партнери мають приблизно однакові доходи, це має сенс, оскільки податковий клас 4/4 призводить до однакового оподаткування обох доходів. Якщо ви хочете інший розподіл, ви повинні подати заяву до податкової інспекції.
-
Податковий клас 4 з коефіцієнтом:
Комбінація податкових класів 4/4 з коефіцієнтом підходить, якщо дохід подружжя різний і метою є досягнення справедливого розподілу податкового тягаря: Кожен з подружжя платить ту частку прибуткового податку, яку він вносить у спільний дохід. Коефіцієнт діє до двох років, і його потрібно подавати у відповідну податкову інспекцію.
-
Податковий клас 6
Податковий клас 6 застосовується до всіх працівників, які працюють за сумісництвом на додаток до основної роботи. Для основної роботи обирається податковий клас 1, 2, 3, 4 або 5, а для роботи за сумісництвом автоматично застосовується податковий клас 6.
Тут застосовуються вищі податки, оскільки не враховуються жодні пільги. Податковий клас 6 ідеально підходить для роботи за сумісництвом, якщо основна робота вже віднесена до іншого податкового класу.
Поради щодо найкращого вибору податкового класу для сімей
Правильний вибір податкової групи може означати, що щомісяця ви матимете менше податкових відрахувань. Тому вам слід регулярно перевіряти, чи правильно ви обрали податкову групу. Ось кілька порад, які допоможуть вам обрати найкращу податкову групу для вашого фінансового становища:
- Життя постійно змінюється. Зміна роботи, одруження, народження дитини та інші особисті або сімейні зміни можуть призвести до нової ситуації з доходами. Тому вам слід регулярно перевіряти свою ситуацію з доходами: Який ваш поточний валовий дохід і дохід вашого партнера? Чи перебуваєте ви (як і раніше) у правильній податковій групі? Чи варто змінити податкову групу, щоб заощадити на податках?
- Якщо один з партнерів заробляє значно більше, ніж інший, комбінація податкових класів 3/5 може бути більш вигідною. Партнер, який заробляє більше, обирає податковий клас 3, а партнер, який заробляє менше, - податковий клас 5, що зменшує фінансове навантаження на партнера, який заробляє більше, і, таким чином, призводить до більшого щомісячного чистого доходу сім'ї. Однак слід також мати на увазі, що високе оподаткування працівника в податковому класі 5 може мати небажані побічні ефекти.
- Якщо ви живете окремо і є батьком-одинаком, вам слід перейти на податковий клас 2, якщо ви відповідаєте вимогам. Це дозволить вам претендувати на додаткову суму податкових пільг. Це зменшить ваше податкове навантаження, і ви матимете більший щомісячний чистий дохід.
- За необхідності зверніться за порадою до податкових експертів, які можуть порекомендувати вам найкращий податковий клас.
Поради щодо найкращого вибору податкової групи для одиноких батьків
Якщо ви не перебуваєте у шлюбі, розлучені, вдівці або постійно проживаєте окремо і маєте принаймні одну неповнолітню дитину, яка проживає у вашому домогосподарстві, ви можете заощадити багато грошей з податковим класом 2. Завдяки пільговій сумі для одиноких батьків, ви маєте менше відрахувань і, отже, отримуєте вищу чисту зарплату. Зверніть увагу:
- Якщо ваша дитина зареєстрована з обома батьками, податкову знижку отримує той з батьків, хто отримує допомогу на дитину або претендує на отримання допомоги на дитину.
- Сума податкової знижки прив'язана до розміру допомоги на дитину або допомоги на дитину. Якщо ви продовжуєте отримувати допомогу на дитину після досягнення дитиною 18-річного віку або отримуєте допомогу на дитину, оскільки ваша дитина все ще навчається, ви можете продовжувати претендувати на податкову знижку.
- Ви отримуєте податкову знижку лише за умови, що ви проживаєте разом з дитиною або дітьми в одному домогосподарстві. Там не повинен бути зареєстрований інший дорослий. Податкова зробить виняток лише в тому випадку, якщо ви доглядаєте за особою, яка потребує догляду у вашому домогосподарстві.
- Ви повинні запевнити податкову інспекцію, що ви виконуєте вищезазначені вимоги. Якщо ваша житлова ситуація змінюється, наприклад, якщо у вашому домогосподарстві з'являється новий партнер, ви повинні негайно повідомити про це податкову інспекцію.
- Щоб скористатися податковою пільгою класу прибуткового податку 2, ви повинні самостійно подати заяву про зміну в місцеву податкову інспекцію. Сума податкової пільги буде зарахована автоматично, і ви будете платити менше податку щомісяця.
- За необхідності зверніться за порадою до податкових експертів, які можуть порекомендувати вам найкращий податковий клас.
Змінити клас податку на прибуток: як це зробити
Якщо у вашому житті відбулися зміни або змінилася ситуація з доходами, вам слід перевірити, чи варто змінювати податковий клас. Ви можете подати заяву до податкової інспекції про зміну податкового класу до 30 листопада кожного року. Заява про зміну податкового класу набуває чинності в тому ж році. Заяву потрібно подати до місцевої податкової інспекції. Про те, як змінити податковий клас, ви можете дізнатися тут:
- Зміна податкового класу можлива один раз на рік. В особливих випадках, таких як одруження, народження дитини або розлучення, зміну можна також здійснювати кілька разів на рік.
- Щоб змінити податковий клас, заповніть форму "Заява про зміну податкового класу для подружжя" або "Декларація про постійне розлучення". Ви можете скористатися онлайн-порталом "Мій ELSTER" і заповнити заяву в електронному вигляді. Крім того, ви можете отримати бланки у вашій податковій інспекції або завантажити їх з Інтернету. Ви можете отримати доступ до заяви про зміну податкового класу через систему управління формами Федеральної податкової адміністрації. Посилання: www.formulare-bfinv.de.
- Якщо ви змінюєте свій податковий клас у зв'язку з одруженням, народженням дитини або розлученням, ви повинні додати до заяви про зміну податкового класу відповідні докази. Тут також можна подати заяву через онлайн-портал "Мій ELSTER" або надіслати заповнену форму заяви про зміну податкового класу з необхідними доказами поштою до місцевої податкової інспекції.
Як податковий клас впливає на розмір допомоги на дитину?
Якщо у вас є дитина, це, як правило, не впливає на саму податкову ставку. Однак право на отримання допомоги на дитину зменшує розмір прибуткового податку. Розподіл допомоги на дитину залежить від того, в якій податковій групі ви перебуваєте:
Підсумок найважливіших моментів та рекомендації для сімей
Вибір податкового класу може мати значний вплив на ваш щомісячний чистий дохід. Якщо ви перебуваєте у шлюбі, вам слід перевірити, яка комбінація податкових класів 3/5 або 4/4 вам більше підходить. Якщо ви є батьком-одинаком, ви можете скористатися перевагами класу прибуткового податку 2. Якщо ваше життя або ситуація з доходами змінюється, зміна податкового класу може принести фінансові вигоди, особливо для подружніх пар і батьків-одинаків. Ви повинні своєчасно подати заяву на зміну податкового класу.
ДЕ МИ МОЖЕМО ЗНАЙТИ ДОПОМОГУ ТА ПОРАДУ?
Детальну інформацію про шкали прибуткового податку та відповіді на поширені запитання щодо вибору правильної шкали прибуткового податку ви знайдете на порталі податкових органів землі Північний Рейн-Вестфалія.
Вашу місцеву податкову інспекцію та контактні дані можна знайти за допомогою системи пошуку податкових інспекцій "Mein Finanzamt".
Заяву про зміну податкового класу для подружжя/соціального партнера можна завантажити з веб-порталу Федерального міністерства фінансів "Заява про зміну податкового класу. Крім того, ви також можете подати заяву про зміну податкового класу в електронному вигляді через "MY ELSTER".
Додаткова інформація Посилання, щоб прочитати більше
