Кой данъчен диапазон е най-подходящ за семейни двойки с деца? Кой данъчен клас избират самотните родители? Какъв е ефектът от промяната на данъчния клас и кога си струва да се смени данъчният клас?

На много въпроси относно избора на данъчен клас не може да се отговори общо. Оптималната комбинация зависи от житейската ситуация и доходите на родителите. Прочетете тук, за да разберете кой данъчен клас е подходящ за вас.

При промяна на житейската ситуация, например при сключване на брак или създаване на семейство, двойките се сблъскват с въпроса: Какви данъчни скоби има? И какво трябва да вземем предвид?

В Германия има шест различни данъчни класа. Към кой данъчен скок ще бъдете причислени зависи от семейното ви положение и ситуацията с доходите.

За разлика от самотните хора, семейните двойки или регистрираните граждански партньорства, които плащат данък върху доходите, имат свобода на действие при избора на данъчния си скок. Данъчната група оказва влияние върху месечното приспадане на данъка върху заплатата, но също така например и върху размера на обезщетенията за безработица, болест, родителски права и майчинство.

Съществуват данъчни класове 1-6, които представяме тук за първоначален преглед. Една забележка по този въпрос: В държавната администрация данъчните класове се номерират с римски цифри. В текста обаче използваме и арабски цифри, които също са често използвани.

Изборът на правилния данъчен диапазон може да означава, че всеки месец ще имате по-малко данъчни облекчения. Ето защо трябва редовно да проверявате дали данъчната ви група е все още правилна. Ето няколко съвета, които могат да ви помогнат да изберете най-добрия данъчен обхват за вашето финансово положение:

• Животът непрекъснато се променя. Смяната на работата, бракът, раждането на дете и други лични или семейни промени могат да доведат до нова ситуация с доходите. Ето защо трябва редовно да преразглеждате ситуацията с доходите си: Какъв е настоящият ви брутен доход и този на партньора ви? Влизате ли (все още) в правилния данъчен диапазон? Струва ли си да промените данъчната категория, за да спестите данъци?
• Ако единият партньор печели значително повече от другия, комбинацията от данъчни класове 3/5 може да е по-благоприятна. Партньорът с по-високи доходи избира данъчен клас 3, а партньорът с по-ниски доходи - данъчен клас 5, което намалява финансовата тежест върху партньора с по-високи доходи и по този начин води до по-висок месечен нетен доход за семейството. Въпреки това трябва да имате предвид, че високото данъчно облагане на служителя в данъчен клас 5 може да има нежелани странични ефекти.
• Ако живеете отделно и сте самотен родител, трябва да преминете към данъчен клас 2, ако са изпълнени изискванията. Това ще ви позволи да ползвате допълнителния размер на данъчното облекчение. Това ще намали данъчната ви тежест и ще имате по-висок месечен нетен доход.
• При необходимост потърсете съвет от данъчни експерти, които могат да ви препоръчат най-подходящия за вас данъчен клас.

Ако не сте женени, разведени, вдовици или трайно разделени и в домакинството ви живее поне едно малолетно дете, можете да спестите много пари с данъчен клас 2. Благодарение на размера на облекчението за самотни родители имате по-малко удръжки и следователно получавате по-високо нетно възнаграждение. Моля, обърнете внимание:

• Ако детето Ви е регистрирано и при двамата родители, сумата на данъчното облекчение се получава от родителя, който получава детски надбавки или претендира за детски надбавки.
• Силата на данъчното облекчение е свързана с размера на детските надбавки или детското обезщетение. Ако продължите да получавате детски надбавки след 18-ия рожден ден на детето си или използвате детските надбавки, тъй като детето ви все още учи или се обучава, можете да продължите да претендирате за сумата на данъчното облекчение.
• Получавате сумата на облекчението само при условие, че живеете сами в домакинството с детето или децата си. Там не трябва да е регистриран друг възрастен. Данъчната служба ще направи изключение само ако в домакинството си се грижите за лице, нуждаещо се от грижи.
• Трябва да уверите данъчната служба, че отговаряте на горните изисквания. Ако житейската Ви ситуация се промени, например ако в домакинството Ви се премести нов партньор, трябва незабавно да информирате данъчната служба.
• За да се възползвате от данъчното предимство на данъчен клас 2, трябва сами да подадете заявление за промяна в местната данъчна служба. След това сумата на данъчното облекчение ще бъде начислена автоматично и ще плащате по-малък данък всеки месец.
• При необходимост потърсете съвет от данъчни експерти, които могат да ви препоръчат най-добрия за вас данъчен клас.

Ако настъпят промени в живота ви или в доходите ви, трябва да проверите дали си струва да промените данъчния си клас. Можете да подадете заявление в данъчната служба за промяна на данъчния си клас до 30 ноември всяка година. След това заявлението за промяна на данъчния клас ще влезе в сила през същата година. Заявлението трябва да се подаде в местната данъчна служба. Можете да разберете как да промените данъчния си клас тук:

• Промяна на данъчния клас е възможна веднъж годишно. В особени случаи, като например брак, раждане на дете или раздяла, промяната може да се извърши и няколко пъти годишно.
• За да промените данъчния клас на доходите, попълнете формуляра "Заявление за промяна на данъчния клас за съпрузи" или "Декларация за трайна раздяла". Можете да използвате онлайн портала "Моят ELSTER" и да попълните заявлението в цифров вид. Освен това можете да получите формулярите от Вашата данъчна служба или да изтеглите заявленията онлайн. Можете да получите достъп до заявлението за промяна на данъчния клас чрез системата за управление на формуляри на Федералната данъчна администрация. Връзката е www.formulare-bfinv.de.
• Ако променяте данъчния си клас поради брак, раждане на дете или раздяла, трябва да приложите съответните доказателства към заявлението за промяна на данъчния клас. И в този случай можете да подадете заявлението чрез онлайн портала "My ELSTER" или да изпратите попълнения формуляр за промяна на данъчния клас с необходимите доказателства по пощата до местната данъчна служба.

Ако имате дете, това обикновено не се отразява на самия данъчен обхват. Правото на детски надбавки обаче намалява размера на данъка върху доходите. Разпределението на детските надбавки зависи от това, в кой данъчен обхват попадате:

Изборът на данъчен клас може да окаже значително влияние върху месечния ви нетен доход. Ако сте женен/омъжена, трябва да проверите дали комбинацията от данъчни класове 3/5 или 4/4 е по-подходяща за вас. Ако сте самотен родител, можете да се възползвате от предимствата на данъчен клас 2. Ако житейската ви ситуация или ситуацията с доходите ви се промени, промяната на данъчния клас може да донесе финансови ползи, особено за семейните двойки и самотните родители. Трябва своевременно да подадете заявление за промяна на данъчния клас.