Cursuri de taxe
Toate clasele de impozite pentru familii explicate simplu
Ce categorie de impozit este cea mai bună pentru cuplurile căsătorite cu copii? Ce categorie de impozitare aleg părinții singuri? Ce efect are schimbarea clasei de impozitare și când merită să se schimbe clasa de impozitare?
Multe întrebări despre alegerea clasei de impozitare nu pot primi un răspuns în termeni generali. Combinația optimă depinde de situația de viață și de veniturile părinților. Citiți aici pentru a afla care este clasa de impozitare a venitului potrivită pentru dumneavoastră.
Explicația claselor de impozitare
Când situația lor de viață se schimbă, de exemplu când se căsătoresc sau își întemeiază o familie, cuplurile se confruntă cu întrebarea: Ce tranșe de impozitare există? Și ce trebuie să luăm în considerare?
Există șase tranșe de impozitare diferite în Germania. Categoria de impozitare care vă este atribuită depinde de starea civilă și de situația veniturilor dumneavoastră.
În contrast cu persoanele singure, cuplurile căsătorite sau parteneriatele civile înregistrate care plătesc impozit pe venit au o marjă de manevră atunci când își aleg tranșa de impozitare. Tranșa de impozitare influențează deducerea lunară a impozitului pe salariu, dar și, de exemplu, cuantumul indemnizațiilor de șomaj, de boală, de creștere a copilului și de maternitate.
Există clasele de impozitare 1-6, pe care le prezentăm aici pentru o primă imagine de ansamblu. O notă în acest sens: În administrația publică, clasele de impozitare sunt numerotate consecutiv cu ajutorul cifrelor romane. Cu toate acestea, în text folosim și cifre arabe, care sunt, de asemenea, utilizate în mod obișnuit.
.
-
Clasa de impozitare 1: Persoană singură
Angajații primesc clasa de impozitare 1 dacă
- sunt necăsătoriți
- sunt căsătoriți, dar separați definitiv pe parcursul întregului an
- sunt divorțați
- sunt văduvi (la un an de la decesul soțului/soției)
Cuplurile care nu sunt căsătorite și care au un copil împreună sunt, de asemenea, încadrate în clasa de impozitare 1. -
Clasa de impozitare 2: Părinți singuri
Dacă locuiți separat și sunteți un singur părinte, puteți trece la clasa de impozitare 2. Acest lucru are avantajul că se ia în considerare o sumă suplimentară de scutire pentru părinții singuri.
Condiția prealabilă pentru a alege clasa de impozitare 2, mai favorabilă, este ca în gospodăria dumneavoastră să locuiască cel puțin un copil minor pentru care se solicită alocații pentru copii sau o alocație pentru copii.
Cu toate acestea, dacă aveți o relație de tip căsătorie sau un parteneriat civil înregistrat, nu puteți fi încadrat în clasa de impozitare 2. În acest caz, rămâne alocarea în clasa de impozitare 1. -
Combinarea claselor de impozitare 3 și 5 pentru cuplurile căsătorite
Alegerea clasei de impozitare 3 este posibilă numai dacă celălalt partener alege clasa de impozitare 5 sau nu este angajat.
Combinația dintre clasa 3 de impozitare a veniturilor și clasa 5 de impozitare a veniturilor este utilă dacă unul dintre cei doi parteneri câștigă semnificativ mai mult decât celălalt (raport de venituri de 40-60% sau mai mult). Partenerul care câștigă cel mai mult alege clasa de impozitare 3, în timp ce celălalt partener alege clasa de impozitare 5.
Această combinație înseamnă că venitul mai mare din clasa de impozitare 3 este impozitat la o rată mai mică. Partenerul din clasa de impozitare 5, pe de altă parte, are deduceri fiscale semnificativ mai mari din salariul său. În total, combinația fiscală 3/5 poate duce la un venit net mai mare. -
Clasa de impozitare 4
Angajații care sunt căsătoriți sau care fac parte dintr-un parteneriat civil înregistrat sunt încadrați automat în clasa de impozitare 4 de către administrația fiscală și, prin urmare, plătesc aproximativ aceeași sumă de impozit ca și persoanele singure. În cazul în care ambii parteneri au venituri aproximativ similare, acest lucru are sens, deoarece clasa de impozitare 4/4 înseamnă că ambele venituri sunt impozitate în mod egal. Dacă doriți o altă repartiție, trebuie să depuneți o cerere la biroul fiscal.
-
Clasa de impozitare 4 cu factor:
Combinația clasei de impozitare 4/4 cu factor este adecvată dacă veniturile sunt diferite și dacă scopul este de a realiza o distribuție echitabilă a sarcinii fiscale pe venit: Fiecare soț plătește atunci proporția de impozit pe venit cu care contribuie la venitul comun. Factorul este valabil pentru o perioadă de până la doi ani și trebuie să fie solicitat la biroul fiscal relevant.
-
Clasa de impozitare 6
Clasa de impozitare 6 se aplică tuturor angajaților care au un loc de muncă cu fracțiune de normă în plus față de locul de muncă principal. Clasa de impozitare 1, 2, 3, 4 sau 5 este selectată pentru locul de muncă principal, în timp ce clasa de impozitare 6 se aplică automat la locul de muncă cu fracțiune de normă.
Aici se aplică impozitele mai mari, deoarece nu se iau în considerare indemnizațiile. Clasa de impozitare 6 este ideală pentru locurile de muncă cu fracțiune de normă, dacă locul de muncă principal este deja încadrat într-o altă clasă de impozitare.
Sfaturi privind cea mai bună alegere a clasei de impozitare pentru familii
Saleta de impozitare corectă poate avea ca rezultat faptul că veți avea mai puține deduceri fiscale în fiecare lună. Prin urmare, ar trebui să verificați în mod regulat dacă tranșa dumneavoastră fiscală este încă corectă. Iată câteva sfaturi care vă pot ajuta să alegeți cea mai bună tranșă de impozitare pentru situația dumneavoastră financiară:
- Viața se schimbă în mod constant. O schimbare de loc de muncă, o căsătorie, nașterea unui copil și alte schimbări personale sau familiale pot duce la o nouă situație a veniturilor. Prin urmare, ar trebui să vă verificați periodic situația veniturilor: Care este venitul dumneavoastră brut actual și cel al partenerului dumneavoastră? Vă aflați (încă) în categoria de impozitare corectă? Merită să schimbați categoria de impozitare pentru a economisi impozit?
- Dacă unul dintre parteneri câștigă semnificativ mai mult decât celălalt, combinația de clase de impozitare 3/5 poate fi mai favorabilă. Partenerul cu venituri mai mari alege clasa de impozitare 3, iar partenerul cu venituri mai mici alege clasa de impozitare 5, ceea ce reduce sarcina financiară a partenerului cu venituri mai mari și, astfel, rezultă un venit net lunar mai mare pentru familie. Cu toate acestea, trebuie să aveți în vedere și faptul că impozitarea ridicată a angajatului în clasa de impozitare 5 poate avea efecte secundare nedorite.
- Dacă locuiți separat și sunteți un părinte singur, ar trebui să treceți la clasa de impozitare 2 dacă sunt îndeplinite cerințele. Acest lucru vă va permite să solicitați suma suplimentară de scutire fiscală. Acest lucru vă va reduce sarcina fiscală și veți avea un venit net lunar mai mare.
- Dacă este necesar, cereți sfatul experților fiscali care vă pot recomanda cea mai bună clasă de impozitare pentru dvs.
Sfaturi privind cea mai bună alegere a clasei de impozitare pentru părinții singuri
Dacă sunteți necăsătorit, divorțat, văduv sau separat definitiv și aveți cel puțin un copil minor care locuiește în gospodăria dumneavoastră, puteți economisi mulți bani cu clasa 2 de impozitare. Datorită cuantumului de scutire pentru părinții singuri, aveți mai puține deduceri și, prin urmare, primiți un salariu net mai mare. Vă rugăm să rețineți:
- Dacă copilul dvs. este înregistrat la ambii părinți, părintele care primește alocația pentru copii sau solicită alocația pentru copii primește suma de scutire fiscală.
- Suma scutirii este legată de alocația pentru copii sau de alocația pentru copii. Dacă continuați să primiți alocația pentru copii și după ce copilul împlinește 18 ani sau dacă utilizați alocația pentru copii deoarece copilul dumneavoastră este încă la școală sau la studii, puteți continua să solicitați suma de scutire fiscală.
- Primiți suma de scutire doar cu condiția să locuiți singur în gospodărie cu copilul sau copiii dumneavoastră. Nu trebuie să existe un alt adult înregistrat acolo. Biroul fiscal va face o excepție doar dacă aveți grijă de o persoană care are nevoie de îngrijire în gospodăria dumneavoastră.
- Trebuie să asigurați biroul fiscal că îndepliniți cerințele de mai sus. În cazul în care situația dvs. de viață se schimbă, de exemplu dacă un nou partener se mută în gospodăria dvs., trebuie să informați imediat biroul fiscal.
- Pentru a beneficia de avantajul fiscal al clasei 2 de impozit pe venit, trebuie să solicitați personal schimbarea la biroul fiscal local. Suma scutirii fiscale va fi apoi creditată automat și veți plăti mai puțin impozit în fiecare lună.
- Dacă este necesar, cereți sfatul unor experți fiscali care vă pot recomanda cea mai bună clasă de impozitare pentru dumneavoastră.
Schimbarea clasei de impozit pe venit: iată cum se face
Dacă vi se schimbă viața sau situația veniturilor, ar trebui să verificați dacă merită să vă schimbați clasa de impozitare. Puteți depune o cerere la biroul fiscal pentru a vă schimba clasa de impozitare până la data de 30 noiembrie a fiecărui an. Cererea de schimbare a clasei de impozitare va intra apoi în vigoare în același an. Cererea trebuie să fie depusă la biroul fiscal local. Puteți afla cum să vă schimbați clasa de impozitare aici:
- O schimbare a clasei de impozitare este posibilă o dată pe an. În cazuri speciale, cum ar fi căsătoria, nașterea unui copil sau separarea, schimbarea poate fi făcută și de mai multe ori pe an.
- Pentru a schimba clasa de impozitare a veniturilor, completați formularul "Cerere de schimbare a clasei de impozitare pentru soți" sau "Declarație de separare definitivă". Puteți utiliza portalul online "My ELSTER" și completa cererea în format digital. Alternativ, puteți obține formularele de la biroul fiscal sau puteți descărca cererile online. Puteți accesa cererea de modificare a clasei de impozitare prin intermediul sistemului de gestionare a formularelor Administrației Fiscale Federale. Linkul este www.formulare-bfinv.de.
- În cazul în care vă schimbați clasa de impozitare a venitului din cauza căsătoriei, nașterii unui copil sau a unei separări, trebuie să anexați dovezile relevante la cererea de schimbare a clasei de impozitare. Și în acest caz, puteți depune cererea prin intermediul portalului online "My ELSTER" sau puteți trimite formularul de modificare a clasei de impozitare completat, împreună cu dovezile necesare, prin poștă la biroul fiscal local.
Cum influențează clasa de impozitare alocația pentru copii?
În cazul în care aveți un copil, acest lucru nu afectează, de obicei, categoria de impozitare în sine. Cu toate acestea, dreptul la alocația pentru copii reduce valoarea impozitului pe venit. Distribuirea alocației pentru copii depinde de tranșa de impozitare în care vă aflați:
.
Rezumat al celor mai importante puncte și recomandări pentru familii
Alegerea clasei de impozitare poate avea un impact semnificativ asupra venitului dvs. net lunar. Dacă sunteți căsătorit, ar trebui să verificați dacă combinația dintre clasele de impozit pe venit 3/5 sau 4/4 este mai potrivită pentru dumneavoastră. Dacă sunteți un părinte singur, puteți beneficia de avantajele clasei 2 de impozitare a veniturilor. Dacă vi se schimbă situația vieții sau a veniturilor, o schimbare a clasei de impozitare poate aduce beneficii financiare, în special pentru cuplurile căsătorite și pentru părinții singuri. Ar trebui să solicitați schimbarea clasei de impozitare în timp util.
DE UNDE PUTEM GĂSI AJUTOR ȘI CONSILIERE?
Puteți găsi informații detaliate despre tranșele de impozit pe venit și răspunsuri la întrebările frecvente privind alegerea tranșei de impozitare a venitului pe portalul autorităților fiscale din Renania de Nord-Westfalia.
Puteți găsi biroul fiscal local și datele de contact utilizând instrumentul de căutare a birourilor fiscale "Mein Finanzamt".
Dosarul cererea de schimbare a clasei de impozitare pentru soți/parteneri de viață poate fi descărcat de pe portalul web al Ministerului Federal de Finanțe. Alternativ, puteți crea schimbarea clasei de impozitare și în format electronic, prin intermediul "MY ELSTER".
.
Informații suplimentare Link-uri pentru a citi mai multe
