Korzyści podatkowe dla rodzin

To, czy dodatek na dziecko jest korzystniejszy niż zasiłek rodzinny, zależy od dochodów rodziców. Zasadniczo rodziny o wyższych dochodach korzystają bardziej z zasiłku na dziecko.

Jako wskazówkę można przyjąć, że rodzice samotnie wychowujący dzieci o dochodzie podlegającym opodatkowaniu w wysokości około 40 000 euro lub więcej oraz pary o wspólnym dochodzie w wysokości około 80 000 euro lub więcej będą czerpać większe korzyści podatkowe z zasiłku na dziecko. Te orientacyjne wartości mogą się jednak różnić w zależności od stawki podatkowej i indywidualnej sytuacji.

Zwolnienie z podatku na dzieci przysługuje do ukończenia przez dziecko 18. roku życia. Pod pewnymi warunkami nawet dłużej:

Mogą Państwo otrzymywać nieopodatkowany zasiłek do ukończenia przez dziecko 25 roku życia, jeśli odbywa ono szkolenie zawodowe lub studiuje. Dotyczy to również sytuacji, gdy dziecko znajduje się w okresie przejściowym trwającym maksymalnie 4 miesiące między dwoma okresami szkolenia lub między szkoleniem a podstawową służbą wojskową lub cywilną. To samo dotyczy sytuacji, gdy Pana/Pani dziecko nie może rozpocząć lub kontynuować szkolenia zawodowego, ponieważ nie może znaleźć miejsca na szkolenie. Uprawnienie przysługuje również, jeśli Państwa dziecko odbywa dobrowolny rok społeczny lub ekologiczny, wolontariat wszystkich pokoleń, wolontariat federalny lub międzynarodowy wolontariat młodzieżowy. Ponadto, jeśli Państwa dziecko jest zaangażowane w pomoc rozwojową lub pracuje za granicą jako usługodawca. Proszę zwrócić uwagę na poniesione koszty szkolenia zawodowego.

Szczególne zasady mają zastosowanie do odliczenia od podatku kosztów opieki nad dziećmi niepełnosprawnymi:

Jeśli Państwa dziecko nie jest w stanie samodzielnie sprawować opieki z powodu niepełnosprawności, mają Państwo prawo do ulgi wolnej od podatku niezależnie od wieku dziecka, pod warunkiem, że niepełnosprawność wystąpiła przed 25 rokiem życia dziecka.

Jeśli ponoszą Państwo koszty opieki nad dziećmi lub opieki dziennej, mogą Państwo odliczyć 80% tych kosztów jako specjalne wydatki do celów podatkowych. Maksymalnie można odliczyć €4,800 na dziecko rocznie.

Niniejsze warunki muszą być spełnione:

• Dziecko jest Państwa własnym lub przybranym dzieckiem.
• Dziecko należy do Państwa gospodarstwa domowego.
• Dziecko nie osiągnęło jeszcze wieku 14 lat. (Ta granica wieku nie ma zastosowania, jeśli dziecko jest niepełnosprawne).

Mogą Państwo ubiegać się o zwrot kosztów przedszkola, ośrodka opieki dziennej, żłobka lub podobnej placówki, opiekunki do dziecka, niani lub wychowawcy. Koszty opieki nad dzieckiem muszą zostać udowodnione urzędowi skarbowemu za pomocą dowodów, takich jak faktury lub wyciągi bankowe.

Zasiłek na dziecko od pracodawcy: Niektórzy pracodawcy również partycypują w kosztach opieki nad dziećmi swoich pracowników. Nieopodatkowana dotacja pracodawcy na opiekę nad dzieckiem jest dobrowolnym dodatkowym świadczeniem, które może jeszcze bardziej zmniejszyć Państwa obciążenie finansowe. Dodatek na opiekę nad dzieckiem jest całkowicie wolny od podatku zarówno dla pracodawcy, jak i pracownika

Rodzinne gospodarstwo domowe kosztuje nie tylko pieniądze, ale także czas. Jeśli zatrudniają Państwo pomoc domową lub zlecają naprawy rzemieślnikom, aby odciążyć i zaoszczędzić czas, mogą Państwo ubiegać się o ulgę podatkową za usługi związane z gospodarstwem domowym:

• Za marginalne zatrudnienie związane z gospodarstwem domowym można otrzymać ulgę podatkową w wysokości 20%, maksymalnie do 510 euro.
• Jeśli zlecą Państwo rzemieślnikom wykonanie prac remontowych, konserwacyjnych lub modernizacyjnych, mogą Państwo odliczyć od podatku 20 procent kosztów, maksymalnie do kwoty 1200 euro.
• W przypadku prac i usług związanych z gospodarstwem domowym, które nie należą do żadnej z tych dwóch kategorii, przysługuje Państwu ulga podatkowa w wysokości 20%, maksymalnie do kwoty 4000 euro.

Jeśli wychowuje Pan/Pani dziecko samotnie (i nie ma innej osoby dorosłej mieszkającej w gospodarstwie domowym), może Pan/Pani również ubiegać się o kwotę ulgi dla samotnych rodziców.

Kwota ulgi w wysokości 4 260 euro rocznie jest brana pod uwagę pod następującymi warunkami:

• Mieszkają Państwo bez innej osoby dorosłej we wspólnym gospodarstwie domowym z co najmniej jednym dzieckiem.
• Mają Państwo prawo do zasiłku rodzinnego lub dodatku na dziecko.

Roczna kwota ulgi wzrasta o 240 € na drugie i każde kolejne kwalifikujące się dziecko.

O kwotę ulgi mogą się Państwo ubiegać w zeznaniu podatkowym. W tym celu należy wpisać odpowiednie informacje dotyczące kwoty ulgi w "Załączniku na dziecko". Aby nie skorzystać z kwoty ulgi w momencie otrzymania zwrotu podatku, zaleca się złożenie w urzędzie skarbowym wniosku o przyznanie 2 klasy podatkowej. Oznacza to, że kwota ulgi podatkowej jest uwzględniana bezpośrednio w miesięcznym odliczeniu podatku od wynagrodzenia.

Jeśli dokonuje Pan/Pani płatności alimentów na rzecz swojego dziecka, może Pan/Pani odliczyć je od podatku pod pewnymi warunkami do maksymalnej kwoty 10 908 EUR w 2023 r. i do maksymalnej kwoty 11 784 EUR w 2024 r.. W 2025 r. maksymalna kwota wzrasta do 12 096 euro. Od tej pory tylko przelew bankowy będzie akceptowany jako dowód.

Warunki wstępne są następujące:

• Jest Pan/Pani prawnie zobowiązany/a do płacenia alimentów.
• Nie są Państwo uprawnieni do zasiłku rodzinnego, dodatku na dziecko oraz, w stosownych przypadkach, zasiłku na potrzeby związane z opieką, edukacją lub szkoleniem.
• Dziecko jest prawnie uprawnione do alimentów od Pana/Pani zgodnie ze standardami krajowymi.
• Należy podać numer identyfikacji podatkowej dziecka, jeśli podlega ono nieograniczonemu lub ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.

Formularze deklaracji alimentacyjnej można znaleźć na stronie internetowej Federalnego Ministerstwa Finansów (w języku niemieckim i w wersji dwujęzycznej) do pobrania lub można po prostu podać informacje za pomocą procedury online ELSTER.

Jeśli płaci Pan/Pani czesne za swoje dziecko, ponieważ uczęszcza ono do szkoły publicznej, może Pan/Pani odliczyć 30% czesnego jako wydatki specjalne - maksymalnie do kwoty 5 000 euro rocznie na dziecko.

Jeśli jeden z rodziców mieszka i pracuje w innym miejscu ze względów zawodowych, podczas gdy rodzina pozostaje w głównym miejscu zamieszkania, można ubiegać się o zwrot kosztów regularnych podróży do domu dla celów podatkowych. Te rodzinne podróże do domu są uznawane za część podwójnego zarządzania gospodarstwem domowym i zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Odliczeniu mogą podlegać zarówno koszty podróży, jak i koszty noclegu. Możliwość odliczenia od podatku kosztów podróży rodzinnych do domu zmniejsza obciążenie finansowe rodziców dojeżdżających do pracy, a jednocześnie wspiera regularny kontakt z rodziną.

Zasiłek na dziecko jest wypłacany bez podatku. Aby jednak urząd skarbowy mógł sprawdzić, czy korzystniejsza jest wypłata zasiłku rodzinnego czy dodatku na dziecko, powinni Państwo zadeklarować zasiłek rodzinny w zeznaniu podatkowym.

Dodatek na dziecko jest również wolny od podatku. W przeciwieństwie do zasiłku rodzinnego, nie trzeba go deklarować w zeznaniu podatkowym.