Beneficii fiscale pentru familii

Dacă alocația pentru copii este mai favorabilă decât alocația pentru copii depinde de venitul părinților. În principiu, familiile cu venituri mai mari beneficiază mai mult de alocația pentru copii.

În mod orientativ, puteți presupune că părinții singuri cu un venit impozabil de aproximativ 40 000 EUR sau mai mult și cuplurile cu un venit comun de aproximativ 80 000 EUR sau mai mult vor beneficia mai mult de avantajul fiscal al alocației pentru copii. Cu toate acestea, aceste valori orientative aproximative pot varia în funcție de rata de impozitare și de circumstanțele individuale.

Beneficiați de alocația neimpozabilă pentru copii până când copilul dumneavoastră împlinește 18 ani. În anumite condiții, chiar mai mult:

Puteți beneficia de alocația neimpozabilă până la împlinirea vârstei de 25 de ani de către copilul dumneavoastră dacă acesta urmează o formare profesională sau studiază. Acest lucru este valabil și în cazul în care copilul dumneavoastră se află într-o perioadă de tranziție de maximum 4 luni între două perioade de formare sau între formare și serviciul militar sau civil de bază. Același lucru se aplică și în cazul în care copilul dumneavoastră nu poate începe sau continua formarea profesională deoarece nu găsește un loc de formare. Există, de asemenea, un drept în cazul în care copilul dumneavoastră efectuează un an voluntar social sau ecologic, un serviciu voluntar al tuturor generațiilor, un serviciu voluntar federal sau un serviciu voluntar internațional pentru tineret. În plus, dacă copilul dumneavoastră este implicat în ajutorul pentru dezvoltare sau lucrează în străinătate ca prestator de servicii. Vă rugăm să țineți cont de costurile de formare profesională suportate.

Se aplică norme speciale pentru deducerea fiscală a costurilor de îngrijire pentru copiii cu handicap:

Dacă copilul dumneavoastră nu poate să se îngrijească singur din cauza unui handicap, aveți dreptul la indemnizația neimpozabilă indiferent de vârsta copilului dumneavoastră, cu condiția ca handicapul să fi apărut înainte ca acesta să împlinească 25 de ani.

Dacă suportați costuri pentru îngrijirea copiilor sau pentru creșă, puteți solicita două treimi din aceste costuri ca cheltuieli speciale în scopuri fiscale. Este deductibilă o sumă maximă de 4 000 EUR pe copil pe an.

Trebuie îndeplinite următoarele condiții:

• Copilul este al dvs. sau al copilului dvs. adoptiv.
• Copilul face parte din gospodăria dumneavoastră.
• Copilul nu a împlinit încă vârsta de 14 ani. (Această limită de vârstă nu se aplică dacă copilul are un handicap.)

Puteți solicita sume pentru o grădiniță, un centru de zi, o creșă sau o facilitate similară, o îngrijitoare de copii, o bonă sau o educatoare. Costurile pentru îngrijirea copilului trebuie dovedite la biroul fiscal cu dovezi precum facturi sau extrase bancare.

Subvenția angajatorului pentru copii: Unii angajatori contribuie, de asemenea, la costurile de îngrijire a copiilor pentru angajații lor. O subvenție de angajator neimpozabilă pentru îngrijirea copiilor este un beneficiu suplimentar voluntar care vă poate reduce și mai mult povara financiară. Alocația pentru îngrijirea copilului este complet neimpozabilă atât pentru angajator, cât și pentru angajat

O gospodărie familială nu costă doar bani, ci și timp. Dacă angajați personal casnic sau însărcinați meseriași să efectueze reparații pentru a ușura povara și a economisi timp, puteți solicita o reducere de impozit pentru serviciile legate de gospodărie:

• Pentru munca marginală legată de gospodărie, puteți primi o reducere de impozit de 20 la sută, până la un maxim de 510 euro.
• Dacă însărcinați meseriași să efectueze lucrări de renovare, întreținere sau modernizare, puteți solicita 20 la sută din costuri, până la un maxim de 1.200 de euro, contra impozitului.
• Pentru lucrările și serviciile legate de gospodărie care nu se încadrează într-una dintre aceste două categorii, există o reducere de impozit de 20 la sută, până la un maxim de 4.000 de euro.

Dacă vă creșteți copilul singur (și nu există niciun alt adult care să locuiască în gospodărie), puteți solicita, de asemenea, cuantumul reducerii pentru părinții singuri.

Suma de scutire de 4 260 de euro pe an este luată în considerare în următoarele condiții:

• Vii fără alt adult într-o gospodărie comună cu cel puțin un copil.
• Aveți dreptul la alocație pentru copil sau la o alocație pentru copil pentru copilul respectiv.

Suma anuală a scutirii crește cu 240 EUR pentru al doilea copil și pentru fiecare copil suplimentar care îndeplinește condițiile.

Puteți solicita cuantumul reducerii în declarația dumneavoastră de impozit pe venit. Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți informațiile relevante privind cuantumul scutirii în "Anexa pentru copii". Pentru a nu beneficia de suma de scutire atunci când primiți rambursarea impozitului, este recomandabil să solicitați la biroul fiscal clasa de impozitare 2. Aceasta înseamnă că suma de scutire de impozit este luată în considerare direct în deducerea lunară a impozitului pe salariu.

Dacă efectuați plăți de întreținere pentru copilul dumneavoastră, le puteți solicita în scopuri fiscale în anumite condiții până la o sumă maximă de 10 908 EUR pentru 2023 și până la o sumă maximă de 11 784 EUR pentru 2024.

Condițiile prealabile pentru aceasta sunt:

• Aveți obligația legală de a plăti pensia de întreținere.
• Nu aveți dreptul la alocații pentru copii, la o alocație pentru copii și, dacă este cazul, la o alocație pentru nevoi de îngrijire și educație sau formare.
• Copilul are dreptul legal să primească întreținere din partea dumneavoastră, în conformitate cu normele interne.
• Numărul de identificare fiscală al copilului trebuie furnizat în cazul în care copilul este supus unei răspunderi fiscale nelimitate sau limitate.

Formularele pentru declarația de întreținere pot fi găsite pe site-ul web al Ministerului Federal al Finanțelor (în limba germană și bilingv) pentru descărcare sau puteți furniza pur și simplu informațiile utilizând procedura online ELSTER.

Dacă plătiți taxele de școlarizare pentru copilul dumneavoastră deoarece acesta frecventează o școală publică, puteți deduce 30 % din taxele de școlarizare ca cheltuieli speciale - până la un maxim de 5 000 EUR pe an și pe copil.

În cazul în care unul dintre părinți locuiește și lucrează într-o altă localitate din motive profesionale, în timp ce familia rămâne la reședința principală, costurile călătoriilor regulate spre casă pot fi declarate în scopuri fiscale. Aceste deplasări ale familiei la domiciliu sunt recunoscute ca parte a gestionării duble a gospodăriei și reduc venitul impozabil. Pot fi recunoscute atât costurile de deplasare, cât și eventualele costuri de cazare. Deductibilitatea fiscală a deplasărilor familiei la domiciliu reduce povara financiară pentru părinții care fac naveta și, în același timp, sprijină contactul regulat cu familia.

Alocația pentru copii este plătită fără impozit. Cu toate acestea, pentru ca administrația fiscală să poată verifica dacă plata alocației pentru copii sau a alocației pentru copii este mai favorabilă, trebuie să declarați alocația pentru copii în declarația fiscală.

Suplimentul pentru copii este, de asemenea, scutit de impozit. Spre deosebire de alocația pentru copii, aceasta nu trebuie declarată în declarația fiscală.