Aileler için vergi avantajları

Çocuk parasının çocuk yardımından daha avantajlı olup olmadığı ebeveynlerin gelirine bağlıdır. Prensip olarak, daha yüksek gelirli aileler çocuk parasından daha fazla yararlanır.

Kılavuz olarak, vergiye tabi geliri yaklaşık 40.000 Euro veya daha fazla olan tek ebeveynlerin ve ortak geliri yaklaşık 80.000 Euro veya daha fazla olan çiftlerin çocuk parasının vergi avantajından daha fazla yararlanacağını varsayabilirsiniz. Ancak, bu kaba kılavuz değerler vergi oranına ve bireysel koşullara bağlı olarak değişebilir.

Çocuğunuz 18 yaşına gelene kadar vergiden muaf çocuk parası alırsınız. Belirli koşullar altında bu süre daha da uzar:

Çocuğunuz meslek eğitimi veya yüksek öğrenim görüyorsa, vergiden muaf ödeneği 25 yaşını doldurana kadar alabilirsiniz. Bu, çocuğunuzun iki eğitim dönemi arasında veya eğitim ile temel askeri veya sivil hizmet arasında en fazla 4 aylık bir geçiş döneminde olması durumunda da geçerlidir. Aynı durum, çocuğunuz bir eğitim yeri bulamadığı için mesleki eğitimine başlayamıyor veya devam edemiyorsa da geçerlidir. Çocuğunuz gönüllü bir sosyal veya ekolojik yıl, tüm kuşakların gönüllü hizmeti, federal gönüllü hizmet veya uluslararası bir gençlik gönüllü hizmeti yapıyorsa da bir hak vardır. Buna ek olarak, çocuğunuz kalkınma yardımına katılıyorsa veya yurtdışında hizmet sağlayıcı olarak çalışıyorsa. Lütfen yapılan mesleki eğitim masraflarını dikkate alın.

Engelli çocukların bakım masraflarının vergiden düşülmesi için özel kurallar geçerlidir:

Çocuğunuz bir engel nedeniyle kendi kendine bakamıyorsa, çocuğunuzun yaşına bakılmaksızın, engellilik çocuğunuzun 25. doğum gününden önce meydana gelmişse, vergiden muaf ödenek alma hakkına sahipsiniz.

Çocuk bakımı veya kreş masraflarınız varsa, bu masrafların üçte ikisini vergi amaçlı özel gider olarak talep edebilirsiniz. Çocuk başına yılda en fazla 4.000 Euro vergiden düşülebilir.

Bu koşullar yerine getirilmelidir:

• Çocuk sizin kendi çocuğunuz veya evlatlık çocuğunuzdur.
• Çocuk sizin evinize aittir.
• Çocuk henüz 14 yaşına ulaşmamıştır. (Çocuğun engelli olması durumunda bu yaş sınırı geçerli değildir.)

Kreş, anaokulu, kreş veya benzeri bir tesis, çocuk bakıcısı, dadı veya eğitmen için tutar talep edebilirsiniz. Çocuk bakımı için yapılan masraflar, fatura veya banka hesap özeti gibi kanıtlarla vergi dairesine kanıtlanmalıdır.

İşveren çocuk yardımı: Bazı işverenler de çalışanlarının çocuk bakımı masraflarına katkıda bulunur. Çocuk bakımı için vergiden muaf bir işveren sübvansiyonu, mali yükünüzü daha da azaltabilecek gönüllü bir ek avantajdır. Çocuk bakımı ödeneği hem işveren hem de çalışan için tamamen vergiden muaftır

Bir ailenin evi sadece paraya değil, zamana da mal olur. Yükü hafifletmek ve zamandan tasarruf etmek için ev işlerinde yardımcı çalıştırırsanız veya tamirat işleri için esnaf görevlendirirseniz, evle ilgili hizmetler için vergi indirimi talep edebilirsiniz:

• Evle ilgili, marjinal istihdam için, en fazla 510 Euro'ya kadar yüzde 20 vergi indirimi alabilirsiniz.
• Tadilat, bakım veya modernizasyon işleri için esnaf görevlendirirseniz, masrafların yüzde 20'sini, en fazla 1.200 Euro'ya kadar vergiden düşebilirsiniz.
• Bu iki kategoriden birine girmeyen evle ilgili istihdam ve hizmetler için, en fazla 4.000 Euro'ya kadar yüzde 20 vergi indirimi vardır.

Çocuğunuzu tek başınıza yetiştiriyorsanız (ve evde yaşayan başka bir yetişkin yoksa), tek ebeveynler için yardım tutarını da talep edebilirsiniz.

Yıllık 4.260 Euro tutarındaki yardım aşağıdaki koşullar altında dikkate alınır:

• En az bir çocuğun bulunduğu ortak bir evde başka bir yetişkin olmadan yaşıyorsunuz.
• Çocuk için çocuk parası veya çocuk yardımı alma hakkınız var.

Yıllık yardım miktarı, ikinci ve her bir ilave çocuk için 240 € artar.

Yardım tutarı için gelir vergisi beyannamenizde başvuruda bulunabilirsiniz. Bunu yapmak için, "Çocuk ekinde" yardım tutarı ile ilgili bilgileri girmelisiniz. Vergi iadenizi aldığınızda yardım tutarından yararlanmamak için vergi dairesine vergi sınıfı 2 için başvurmanız tavsiye edilir. Bu, vergi indirimi tutarının doğrudan aylık ücret vergi kesintisinde dikkate alındığı anlamına gelir.

Çocuğunuz için nafaka ödemeleri yapıyorsanız, bunları belirli koşullar altında 2023 için maksimum 10.908 € ve 2024 için maksimum 11.784 € tutarına kadar vergi amaçlı talep edebilirsiniz.

Bunun için ön koşullar şunlardır:

• Yasal olarak nafaka ödemekle yükümlüsünüz.
• Çocuk parası, çocuk yardımı ve varsa bakım ve eğitim veya öğretim ihtiyaçları için bir ödenek alma hakkınız yok.
• Çocuk yasal olarak yerel standartlara göre sizden nafaka alma hakkına sahiptir.
• Çocuk sınırsız veya sınırlı vergi yükümlülüğüne tabi ise, çocuğun vergi kimlik numarası verilmelidir.

Nafaka beyannamesi için formları Federal Maliye Bakanlığı'nın web sitesinden (Almanca ve iki dilli) indirebilir veya bilgileri ELSTER çevrimiçi prosedürünü kullanarak kolayca sağlayabilirsiniz.

Çocuğunuz devlet okuluna gittiği için okul ücreti ödüyorsanız, okul ücretlerinin yüzde 30'unu özel gider olarak düşebilirsiniz - yılda ve çocuk başına en fazla 5.000 Euro'ya kadar.

Eğer ebeveynlerden biri profesyonel nedenlerle farklı bir yerde yaşıyor ve çalışıyorsa, aile ana ikametgahta kalırken, eve düzenli yolculukların masrafları vergi amaçlı olarak talep edilebilir. Ailenin eve yaptığı bu yolculuklar, ikili hane yönetiminin bir parçası olarak kabul edilir ve vergilendirilebilir geliri azaltır. Hem seyahat masrafları hem de gece konaklama masrafları vergiden düşülebilir. Eve yapılan aile yolculuklarının vergiden düşülebilmesi, işe gidip gelen ebeveynlerin mali yükünü azaltır ve aynı zamanda aile ile düzenli teması destekler.

Çocuk parası vergiden muaf olarak ödenir. Ancak vergi dairesinin çocuk parasının mı yoksa çocuk yardımının mı daha avantajlı olduğunu kontrol edebilmesi için çocuk parasını vergi beyannamenizde beyan etmeniz gerekir.

Çocuk zammı da vergiden muaftır. Çocuk parasından farklı olarak vergi beyannamesinde beyan edilmesi gerekmez.