Vantaggi fiscali per le famiglie

Se l'assegno per i figli è più vantaggioso degli assegni familiari dipende dal reddito dei genitori. In linea di massima, le famiglie con un reddito più elevato beneficiano maggiormente dell'assegno familiare.

Come linea guida, si può ritenere che i genitori single con un reddito imponibile di circa 40.000 euro o più e le coppie con un reddito congiunto di circa 80.000 euro o più beneficeranno maggiormente del vantaggio fiscale dell'assegno per i figli. Tuttavia, questi valori indicativi possono variare a seconda dell'aliquota fiscale e delle circostanze individuali.

Potrà ricevere l'assegno di esenzione fiscale per i figli fino al compimento del 18° anno di età. A determinate condizioni, anche più a lungo:

Può ricevere l'assegno esente da imposte fino al compimento del 25° anno di età se suo figlio sta seguendo una formazione professionale o sta studiando. Questo vale anche se suo figlio si trova in un periodo di transizione di massimo 4 mesi tra due periodi di formazione o tra la formazione e il servizio militare o civile di base. Lo stesso vale se suo figlio non può iniziare o continuare la sua formazione professionale perché non riesce a trovare un posto di formazione. Esiste anche un diritto se suo figlio sta svolgendo un anno sociale o ecologico volontario, un servizio volontario di tutte le generazioni, un servizio volontario federale o un servizio volontario internazionale per i giovani. Inoltre, se suo figlio è coinvolto nell'aiuto allo sviluppo o lavora all'estero come fornitore di servizi. Tenga conto dei costi di formazione professionale sostenuti.

Si applicano regole speciali alla detrazione fiscale delle spese di assistenza per i figli disabili:

Se suo figlio non è in grado di badare a se stesso a causa di una disabilità, ha diritto alla detrazione esentasse indipendentemente dall'età di suo figlio, a condizione che la disabilità si sia verificata prima del 25° compleanno di suo figlio.

Se sostiene dei costi per la cura dei bambini o per l'asilo nido, può richiedere l'80 percento di questi costi come spese speciali ai fini fiscali. È possibile dedurre un massimo di 4.800 euro per bambino all'anno.

Devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

• Il bambino è suo o in affidamento.
• Il bambino appartiene al suo nucleo familiare.
• Il bambino non ha ancora compiuto 14 anni. (Questo limite di età non si applica se il bambino è disabile).

Può richiedere gli importi per una scuola materna, un asilo nido, un asilo nido o una struttura simile, una baby-sitter, una tata o un'educatrice. I costi dell'assistenza all'infanzia devono essere dimostrati all'ufficio delle imposte con prove quali fatture o estratti conto bancari.

Sussidio per l'infanzia del datore di lavoro: Alcuni datori di lavoro contribuiscono anche ai costi dell'assistenza all'infanzia per i loro dipendenti. Un sussidio del datore di lavoro esente da imposte per l'assistenza all'infanzia è un beneficio aggiuntivo volontario che può ridurre ulteriormente il suo onere finanziario. L'assegno per l'assistenza all'infanzia è completamente esente da imposte sia per il datore di lavoro che per il dipendente

Un nucleo familiare non costa solo denaro, ma anche tempo. Se assume una collaboratrice domestica o incarica dei commercianti di effettuare delle riparazioni per alleggerire il carico e risparmiare tempo, può richiedere una riduzione fiscale per i servizi legati alla casa:

• Per i lavori marginali legati alla casa, può ricevere una riduzione fiscale del 20 percento, fino ad un massimo di 510 euro.
• Se commissiona a dei commercianti dei lavori di ristrutturazione, manutenzione o ammodernamento, può richiedere una riduzione fiscale del 20 percento dei costi, fino a un massimo di 1.200 euro.
• Per i lavori e i servizi legati alla casa che non rientrano in una di queste due categorie, c'è una riduzione fiscale del 20 percento, fino ad un massimo di 4.000 euro.

Se sta crescendo suo figlio da solo (e nessun altro adulto vive nel nucleo familiare), può anche richiedere l'importo dello sgravio per genitori single.

L'importo dello sgravio di 4.260 euro all'anno viene preso in considerazione alle seguenti condizioni:

• Vive senza un altro adulto in una famiglia condivisa con almeno un bambino.
• Ha diritto agli assegni familiari o all'assegno per il bambino.

L'importo annuale dello sgravio aumenta di 240 euro per il secondo e per ogni ulteriore figlio avente diritto.

Può richiedere l'importo dello sgravio nella sua dichiarazione dei redditi. A tal fine, deve inserire le informazioni relative all'importo dello sgravio nell'"Allegato figli". Per non beneficiare dell'importo di sgravio al momento del rimborso fiscale, è consigliabile rivolgersi all'ufficio delle imposte per la classe fiscale 2. Questo significa che l'importo di sgravio viene preso in considerazione direttamente nella dichiarazione dei redditi. Ciò significa che l'importo dello sgravio fiscale viene preso in considerazione direttamente nella detrazione fiscale del salario mensile.

Se versa degli assegni di mantenimento per suo figlio, può richiederli fiscalmente a determinate condizioni fino ad un importo massimo di 10.908 euro per il 2023 e fino ad un importo massimo di 11.784 euro per il 2024. Per il 2025, l'importo massimo aumenta a 12.096 euro. D'ora in poi, solo un bonifico bancario sarà accettato come prova.

I requisiti per questo sono:

• Lei è legalmente obbligato a pagare gli alimenti.
• Non ha diritto agli assegni familiari, all'assegno per i figli e, se applicabile, all'assegno per le esigenze di assistenza e di istruzione o formazione.
• Il figlio ha legalmente diritto agli alimenti da parte sua, secondo gli standard nazionali.
• Il codice fiscale del bambino deve essere fornito se il bambino è soggetto a responsabilità fiscale illimitata o limitata.

I moduli per la dichiarazione di mantenimento possono essere scaricati dal sito web del Ministero Federale delle Finanze (tedesco e bilingue) oppure può semplicemente fornire le informazioni utilizzando la procedura online ELSTER.

Se paga le tasse scolastiche per suo figlio perché frequenta una scuola pubblica, può detrarre il 30 percento delle tasse scolastiche come spese speciali - fino ad un massimo di 5.000 euro all'anno per figlio.

Se un genitore vive e lavora in una località diversa per motivi professionali, mentre la famiglia rimane nella residenza principale, i costi dei viaggi regolari verso casa possono essere rivendicati ai fini fiscali. Questi viaggi di famiglia sono riconosciuti come parte della gestione della doppia famiglia e riducono il reddito imponibile. Possono essere riconosciute sia le spese di viaggio che le spese di pernottamento. La deducibilità fiscale dei viaggi a casa della famiglia riduce l'onere finanziario per i genitori pendolari e, allo stesso tempo, sostiene il contatto regolare con la famiglia.

Gli assegni familiari sono esenti da imposte. Tuttavia, affinché l'ufficio delle imposte possa verificare se il pagamento degli assegni familiari o dell'assegno per i figli è più favorevole, deve dichiarare gli assegni familiari nella dichiarazione dei redditi.

Il supplemento per bambini è anche esente da imposte. A differenza degli assegni familiari, non deve essere dichiarato nella dichiarazione dei redditi.