Податкові пільги для сімей

Чи є допомога на дитину вигіднішою за допомогу на дитину, залежить від доходу батьків. В принципі, сім'ї з вищими доходами отримують більшу вигоду від допомоги на дитину.

Орієнтовно можна припустити, що батьки-одинаки з оподатковуваним доходом близько 40 000 євро або більше та подружні пари зі спільним доходом близько 80 000 євро або більше отримають більше користі від податкових переваг допомоги на дитину. Однак ці приблизні орієнтовні значення можуть змінюватися залежно від податкової ставки та індивідуальних обставин.

Ви отримуєте неоподатковувану допомогу на дітей, поки вашій дитині не виповниться 18 років. За певних умов, навіть довше:

Ви можете отримувати неоподатковувану допомогу на дітей до досягнення дитиною 25 років, якщо вона перебуває на професійному навчанні або навчається. Це також застосовується, якщо ваша дитина перебуває в перехідному періоді тривалістю максимум 4 місяці між двома періодами навчання або між навчанням і основною військовою або цивільною службою. Те ж саме стосується, якщо ваша дитина не може розпочати або продовжити своє професійне навчання через те, що не може знайти місце навчання. Також є право, якщо ваша дитина проходить добровільний соціальний або екологічний рік, добровільну службу всіх поколінь, федеральну добровільну службу або міжнародну молодіжну добровільну службу. Крім того, якщо ваша дитина бере участь у допомозі розвитку або працює за кордоном як постачальник послуг. Будь ласка, зверніть увагу на понесені витрати на професійне навчання.

Спеціальні правила застосовуються до податкового вирахування витрат на догляд за дітьми-інвалідами:

Якщо ваша дитина не в змозі піклуватися про себе через інвалідність, ви маєте право на неоподатковувану допомогу незалежно від віку дитини, за умови, що інвалідність настала до досягнення нею 25-річного віку.

Якщо ви несете витрати на догляд за дитиною або денний догляд, ви можете заявити 80% цих витрат як спеціальні витрати для цілей оподаткування. Максимальна сума, яку можна відняти, становить 4 800 євро на дитину на рік.

Повинні бути дотримані такі умови:

• Дитина є вашою власною або прийомною дитиною.
• Дитина належить до вашого домогосподарства.
• Дитина ще не досягла 14 років. (Це вікове обмеження не застосовується, якщо дитина має інвалідність)

Ви можете вимагати суми за дитячий садок, центр денного догляду, ясла або подібний заклад, няню, няню або вихователя. Витрати на догляд за дитиною повинні бути доведені податковій службі за допомогою таких доказів, як рахунки-фактури або банківські виписки.

Допомога роботодавця на дитину: Деякі роботодавці також беруть участь у витратах на догляд за дітьми своїх працівників. Субсидія роботодавця на догляд за дитиною, що не підлягає оподаткуванню, є добровільною додатковою пільгою, яка може додатково зменшити ваш фінансовий тягар. Допомога по догляду за дитиною повністю звільняється від оподаткування як для роботодавця, так і для працівника

Сімейне господарство коштує не тільки грошей, але й часу. Якщо ви наймаєте домашню прислугу або замовляєте ремонтні роботи, щоб зменшити навантаження та заощадити час, ви можете отримати податкову знижку на послуги, пов'язані з веденням домашнього господарства:

• На послуги, пов'язані з веденням домашнього господарства, ви можете отримати податкову знижку в розмірі 20 відсотків, але не більше 510 євро.
• Якщо ви наймаєте майстрів для виконання робіт з ремонту, технічного обслуговування або модернізації, ви можете претендувати на 20 відсотків витрат, але не більше 1200 євро, у вигляді податкової знижки.
• Для роботи в домашньому господарстві та послуг, які не підпадають під жодну з цих двох категорій, передбачено зниження податку на 20 відсотків, але не більше ніж на 4 000 євро.

Якщо ви виховуєте дитину самі (і в домогосподарстві не проживає жоден інший дорослий), ви також можете претендувати на допомогу для батьків-одинаків.

Сума допомоги в розмірі 4260 євро на рік враховується за таких умов:

• Ви живете без інших дорослих у спільному домогосподарстві, де проживає принаймні одна дитина.
• Ви маєте право на дитячу допомогу або допомогу на дитину.

Щорічна сума допомоги збільшується на 240 євро для другої та кожної наступної дитини, яка має право на допомогу.

Ви можете подати заяву на отримання податкової знижки у своїй декларації про доходи. Для цього необхідно внести відповідну інформацію про суму пільги в "Додаток про дитину". Для того, щоб не скористатися пільговою сумою при поверненні податку, бажано подати в податкову інспекцію заяву на отримання податкового класу 2. Це означає, що сума податкової знижки враховується безпосередньо в щомісячному податковому вирахуванні із заробітної плати.

Якщо ви сплачуєте аліменти на утримання дитини, ви можете за певних умов отримати податкову знижку на суму до 10 908 євро у 2023 році та до 11 784 євро у 2024 році. У 2025 році максимальна сума збільшується до 12 096 євро. Відтепер в якості підтвердження буде прийматися тільки банківський переказ.

Передумови для цього є:

• Ви юридично зобов'язані сплачувати аліменти.
• Ви не маєте права на дитячу допомогу, допомогу на дитину та, якщо це можливо, на допомогу по догляду, вихованню або навчанню.
• Дитина має законне право на утримання від Вас відповідно до національних стандартів.
• Податковий ідентифікаційний номер дитини повинен бути наданий, якщо дитина підлягає необмеженій або обмеженій податковій відповідальності.

Бланк декларації на аліменти можна завантажити на сайті Федерального міністерства фінансів (німецькою та двома мовами) або просто надати інформацію за допомогою онлайн-процедури ELSTER.

Якщо ви платите за навчання своєї дитини, оскільки вона відвідує державну школу, ви можете вирахувати 30 відсотків плати за навчання як спеціальні витрати - максимум 5 000 євро на рік на дитину.

Якщо один з батьків живе і працює в іншому місці з професійних причин, а сім'я залишається в основному місці проживання, витрати на регулярні поїздки додому можуть бути зараховані для цілей оподаткування. Такі сімейні поїздки додому визнаються частиною ведення подвійного домогосподарства і зменшують оподатковуваний дохід. При цьому можуть бути визнані як витрати на проїзд, так і витрати на ночівлю. Можливість вирахування витрат на сімейні подорожі додому зменшує фінансовий тягар для батьків, які працюють на роботі, і водночас підтримує регулярні контакти з родиною.

Допомога на дитину виплачується без сплати податків. Однак для того, щоб податкова могла перевірити, що вигідніше - виплата допомоги на дитину чи надбавки на дитину, ви повинні задекларувати допомогу на дитину у своїй податковій декларації.

Доплата на дитину також не підлягає оподаткуванню. На відміну від допомоги на дитину, її не потрібно декларувати в податковій декларації.