Avantages fiscaux pour les familles

La question de savoir si l'abattement pour enfants est plus avantageux que les allocations familiales dépend du niveau de revenu des parents. En principe, les familles aux revenus plus élevés bénéficient davantage de l'abattement pour enfants.

À titre indicatif, vous pouvez partir du principe que les familles monoparentales à partir d'un revenu imposable d'environ 40.000 euros et les couples de parents à partir d'un revenu commun d'environ 80.000 euros bénéficient d'un avantage fiscal plus important grâce à l'abattement pour enfants. Ces valeurs indicatives approximatives peuvent toutefois varier en fonction du taux d'imposition et de la situation individuelle.

Vous bénéficiez de l'abattement fiscal pour enfants jusqu'à ce que votre enfant atteigne l'âge de 18 ans. Sous certaines conditions, il peut même être prolongé :

Vous pouvez bénéficier de l'abattement jusqu'à ce que votre enfant atteigne l'âge de 25 ans s'il suit une formation ou des études. C'est également le cas si votre enfant se trouve dans une période de transition de 4 mois maximum entre deux périodes de formation ou entre une formation et le service militaire de base ou le service civil. Il en va de même si votre enfant ne peut pas commencer ou poursuivre sa formation professionnelle parce qu'il ne trouve pas de place d'apprentissage. Vous y avez également droit si vous effectuez une année de volontariat social ou écologique, un service volontaire toutes générations confondues, un service de volontariat fédéral ou un service de volontariat international pour la jeunesse. De plus, si votre enfant travaille dans l'aide au développement ou en tant que prestataire de services à l'étranger. Tenez compte des frais de formation professionnelle.

Des règles spéciales s'appliquent à la prise en compte fiscale des frais de soins pour les enfants handicapés :

Si votre enfant ne peut pas subvenir à ses besoins en raison d'un handicap, vous avez droit à l'exonération quel que soit son âge, à condition que le handicap soit survenu avant le 25e anniversaire de votre enfant.

Si vous avez des frais de garde d'enfants, vous pouvez déduire 80% de ces frais comme dépenses spéciales. Le montant maximum déductible est de 4.800 euros par enfant et par an.

Ces conditions doivent être remplies :

• L'enfant est le vôtre ou celui que vous avez recueilli.
• L'enfant fait partie de votre ménage.
• L'enfant n'a pas encore atteint l'âge de 14 ans. (Cette limite d'âge ne s'applique pas si l'enfant est handicapé.)

Vous pouvez réclamer des montants pour une école maternelle, une crèche, une garderie ou un établissement similaire, une assistante maternelle, une nounou, un éducateur. Les frais de garde doivent être justifiés auprès de l'administration fiscale par des preuves telles que des factures ou des relevés bancaires.

Exonération fiscale pour enfants Employeur: Certains employeurs participent en outre aux frais de garde d'enfants de leurs employés. Une subvention de l'employeur pour la garde d'enfants, exonérée d'impôts, est une prestation supplémentaire facultative qui peut réduire davantage votre charge financière. L'allocation de garde d'enfants est entièrement exonérée d'impôt, tant pour l'employeur que pour l'employé

Un ménage familial ne coûte pas seulement de l'argent, mais aussi du temps. Si vous employez une aide ménagère ou faites appel à des artisans pour effectuer des réparations afin de vous soulager et de gagner du temps, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt pour les services à domicile :

• Pour les emplois à domicile de faible importance, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt de 20 pour cent, plafonnée à 510 euros.
• Si vous faites appel à des artisans pour des travaux de rénovation, d'entretien ou de modernisation, vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt de 20 pour cent des coûts, avec un maximum de 1.200 euros.
• Les emplois proches du domicile et les services qui n'entrent pas dans l'une de ces deux catégories donnent droit à une réduction d'impôt de 20 pour cent, plafonnée à 4.000 euros.

Si vous élevez seul votre enfant (et qu'aucun autre adulte ne vit dans votre ménage), vous pouvez en outre bénéficier du montant d'allègement pour parent isolé.

Le montant d'allègement de 4.260 euros par an est pris en compte dans les conditions suivantes :

• Vous vivez sans autre adulte avec au moins un enfant dans un ménage commun.
• Vous avez droit aux allocations familiales ou à un abattement pour enfant pour cet enfant.

Pour le deuxième enfant bénéficiaire et les suivants, le montant annuel du dégrèvement est augmenté de 240 euros.

Vous pouvez demander le montant du dégrèvement dans votre déclaration d'impôt sur le revenu. Pour ce faire, vous devez indiquer dans l'"annexe enfant" les informations relatives au montant du dégrèvement. Pour ne pas profiter du montant de l'allègement seulement au moment du remboursement d'impôt, il est conseillé de demander la classe d'impôt 2 auprès de l'administration fiscale. Ainsi, le montant de l'allègement sera directement pris en compte lors de la retenue mensuelle de l'impôt sur le salaire.

Si vous versez une pension alimentaire pour votre enfant, vous pouvez, sous certaines conditions, la déduire fiscalement jusqu'à un maximum de 10.908 euros pour l'année 2023 et jusqu'à un maximum de 11.784 euros pour l'année 2024. Pour l'année 2025, le plafond est porté à 12.096 euros. Désormais, seul un virement bancaire sera accepté comme justificatif.

Les conditions à remplir sont les suivantes :

• Vous êtes légalement tenu(e) de payer une pension alimentaire.
• Vous n'avez pas droit aux allocations familiales, à l'abattement pour enfants et, le cas échéant, à l'abattement pour frais de garde et d'éducation ou pour frais de formation.
• L'enfant est légalement à votre charge selon des critères nationaux.
• Le numéro d'identification fiscale de l'enfant doit être indiqué si celui-ci est soumis à une obligation fiscale illimitée ou limitée.

Vous trouverez des formulaires pour la déclaration de pension alimentaire sur le site Internet du ministère fédéral des Finances (en allemand et en deux langues), que vous pouvez télécharger, ou vous pouvez tout simplement faire les déclarations dans le cadre de la procédure en ligne ELSTER.

Si vous payez des frais de scolarité pour votre enfant parce qu'il est scolarisé dans une école privée, vous pouvez déduire 30 % des frais de scolarité en tant que dépenses spéciales - avec un maximum de 5.000 euros par an et par enfant.

Lorsque l'un des parents réside et travaille ailleurs pour des raisons professionnelles, alors que la famille reste dans sa résidence principale, les frais liés aux trajets réguliers à domicile peuvent être déduits des impôts. Ces trajets familiaux sont reconnus dans le cadre de la double résidence et réduisent le revenu imposable. Les frais de déplacement ainsi que les éventuels frais d'hébergement peuvent être pris en compte. La déductibilité fiscale des trajets domicile-famille permet de réduire la charge financière des parents qui font la navette tout en favorisant un contact régulier avec la famille.

Les allocations familiales sont versées en franchise d'impôt. Toutefois, pour que l'administration fiscale puisse vérifier si le versement des allocations familiales ou l'exonération des enfants est plus avantageux, vous devez indiquer les allocations familiales dans votre déclaration d'impôt.

Le supplément pour enfants est également exonéré d'impôt. Contrairement aux allocations familiales, il ne doit pas non plus être déclaré dans la déclaration d'impôts.